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Apuração do Simples Nacional (FFIS0287)

Conhecer o Programa

Este programa calcula o Simples Nacional conforme o anexo, repartições de impostos e faixa de faturamento do período desejado.

Botão Calcular Simples Nacional

Anexo

Selecionar o anexo para o qual será realizado o cálculo do Simples Nacional.

Mês/Ano

Informar o período (o mês/ano) para o qual será realizado o cálculo.

Forma de busca das receitas brutas

  • Notas fiscais de saída emitidas

    Nesta opção, o sistema vai buscar o valor total das notas fiscais emitidas nos últimos 12 meses anteriores ao mês do cálculo que possuírem o anexo correspondente informado no tipo de nota (programa FPDV0103) ou na natureza de operação (programa FPDV0101).

  • Apurações do Simples Nacional previamente Cadastradas

    Nesta opção, o sistema vai considerar os lançamentos das receitas informadas na própria console correspondentes aos 12 meses anteriores ao mês do cálculo.

Folha de Pagamento

Informar o valor da Folha de Pagamento dos últimos 12 meses, utilizado no cálculo do Fator “r” para Anexo V. Este campo será habilitado apenas quando selecionado Anexo V e forma de busca das receitas brutas igual a "Notas fiscais de saída emitidas".

Como é realizado o cálculo do Simples Nacional?

Alíquota Efetiva = ([RBT12 × Alíquota da Faixa] − Valor a Deduzir da Faixa) ÷ RBT12

Onde RBT12 refere-se à Receita Bruta Acumulada (Mercado Interno + Mercado Externo) da empresa nos 12 meses anteriores ao mês do cálculo.

Exemplo

Repartição dos impostos conforme a faixa do anexo:

Resultando na seguinte distribuição de alíquotas para os tributos:

Neste exemplo a alíquota efetiva de ICMS será utilizada para cálculos nas Nota Fiscais de Saída emitidas, caso a operação e Código de Situação da Operação do Simples Nacional permitir crédito (CSOSN 101 e CSOSN 201).

Botão Cadastrar Apuração

Permite incluir dados de faturamento, entre outros, para dado período. Alguns dos campos da tela de cadastro são:

Observação

Os valores informados nos campos devem ser referentes ao período selecionado.

Receita Bruta Mercado Interno

Informar o valor total do faturamento ao mercado interno.

Receita Bruta Mercado Externo

Informar o valor total do faturamento de exportações.

Folha de Pagamento

Informar o valor da Folha de Pagamento.

O que é o Fator "r"?

O Fator "r" é mais uma mudança do Simples Nacional, de 2018, e ele deve ser calculado para que a empresa possa identificar em qual anexo deve ser enquadrada, sendo o Anexo III ou o Anexo V, de acordo com o resultado do cálculo.

Se o resultado da divisão da Folha de Pagamento dos últimos 12 meses pela Receita Bruta dos últimos 12 meses for igual ou superior a 28, sua empresa deverá se enquadrar no anexo III. Se for menor que 28, enquadrar-se-á no anexo V.

Exemplo

Receita Bruta de 01/2017 a 12/2017 = R$ 2.650.000,00

Folha de Pagamento no mesmo período = R$ 830.000,00

Fator "r" = 830.000 ÷ 2.650.000 = 0,31 × 100 = 31

Nesse caso a empresa enquadra-se no Anexo III.

Simples Nacional a Recolher

Informar o valor do Simples Nacional total pago no período selecionado.

Alíquota Efetiva de ICMS

Informar a alíquota efetiva, referente ao ICMS, que será utilizada para o mês corrente.

Botão Gerar Relatório

Será disponibilizado um arquivo no formato Microsoft Excel (extensão .xlsx) com todas as informações do cálculo do Simples Nacional, bem como as repartições dos valores conforme as alíquotas calculadas.